«УГМК-Застройщик» — девелопер федерального уровня, который возводит жилые, коммерческие и курортные объекты в Свердловской и Кемеровской области. Компания основана в 2017 году. «УГМК-Застройщик» является не только девелопером, но и включает в себя функцию хотельера, управляя отелями и курортной недвижимостью в Республике Алтай и г. Екатеринбург. Является шестикратным обладателем золотого знака «Надежный застройщик России».
Занимает почетное 1 место по потребительским качествам объектов в Свердловской области и 2-ое место в России, согласно рейтингу главного строительного портала ЕРЗ.РФ.
Проекты «УГМК-Застройщик» входят в число победителей самых масштабных градостроительных конкурсов и премий, таких как «ТОП ЖК», Urban Awards, Best For Life Design Award. В Налоговом кодексе есть требование к ведению раздельного учета входного НДС при строительстве многоквартирных домов.
Проблема клиента:
К нам обратился «УГМК-Застройщик» с запросом: доработать программу 1С:Бухгалтерия КОРП таким образом, чтобы распределение входного НДС было прозрачным и понятным как пользователю, так и ИФНС при проверках.
В Налоговом кодексе есть требование к ведению раздельного учета входного НДС при строительстве многоквартирных домов.
В соответствии с НК РФ есть три главных правила распределения входного НДС (п.4, пп. 4.1 ст. 170 НК РФ), если поступившие товары, работы, услуги компания использует:
1. исключительно в деятельности, облагаемой НДС, то входной НДС принимается к вычету;
2. исключительно в деятельности, не облагаемой НДС, то входной НДС учитывается в стоимости;
3. и в облагаемой, и в не облагаемой НДС деятельности, то часть входного налога принимается к вычету, а часть — нет.
В Учетной политике «УГМК-Застройщик» закреплен поквартальный порядок распределения НДС:
1. по расходам на строительство НДС распределяется пропорционально площадям;
2. по общехозяйственным расходам НДС распределяется пропорционально выручке и вознаграждению застройщика.
Цели и задачи проекта:
Цель проекта: создать удобный и понятный механизм распределения входящего НДС у Застройщика.
Для достижения цели поставили следующие задачи:
1. изучить уже имеющийся доработанный механизм распределения НДС;
2. адаптировать механизм под запрос клиента;
3. разработать отчеты понятные пользователю и ИФНС, которые раскрывают всю историю входящего НДС: поступление, распределение, восстановление, принятие к вычету;
4. сформировать сводный счет-фактуру нажатием нескольких кнопок.
На старте проекта:
У клиента имеется доработанная система 1С:Бухгалтерия КОРП, которая адаптирована под распределение НДС у Застройщика.
Пользователь видит типовой документ «Распределение НДС», но не видит базу распределения, непонятно как она сформирована и как отрабатывает механизм распределения. Нет ни одной печатной формы, понятной пользователю. Пользователи вручную просчитывают базу распределения и проверяют корректность работы программы каждый квартал. Кроме этого, все настройки распределения спрятаны в конфигуратор*.
Как итог: Невозможно закрыть ни один квартал без разработчика 1С.
Чтобы ответить на запросы налоговой, приходится вручную собирать данные по распределению или восстановлению НДС по каждой входящей счет-фактуре за несколько лет строительства дома.
Компании требуется автоматизированная система, которая позволит:
1. делать настройки базы распределения для НДС коммерческих, общехозяйственных и производственных расходов в пользовательском режиме;
2. распределять или восстанавливать НДС пропорционально площадям и изменению площадей во время строительства и после завершения строительства;
3. формировать отчеты для обоснования распределения или восстановления НДС для налоговой.
Архитектура решения:
Информационная система построена на базе 1С:Бухгалетрия КОРП
Результат проекта:
В результате реализации проекта поставленная цель достигнута.
Доработка распределения НДС позволила автоматически, нажатием нескольких кнопок:
1. отслеживать весь НДС, подлежащий распределению от момента поступления работ/услуг до момента реализации объекта;
2. получать понятную и прозрачную базу для распределения НДС для каждого вида расходов отдельно;
3. распределять НДС пропорционально базе, корректно формировать проводки и рассчитывать НДС;
4. формировать отчеты, позволяющие быстро отвечать на запросы налоговой по каждой входящей счет-фактуре;
5. формировать сводные счет-фактуры по договорам долевого участия;
6. формировать отчеты по каждой сводной счет-фактуре с полной расшифровкой.
Команда проекта:
Руководитель проекта: Вопилова Татьяна
Аналитик: Трошкова Юлия
Программист: Нигматулина Любовь
Сроки реализации проекта: март – июнь 2024 г.
Что сделано
2. Сформирован сводный счет-фактура
