В августе 2022 года руководство компании обратились в ООО «Центр сопровождения» (торговый знак АСП) с задачей подготовить пакет документов для вступления в налоговый мониторинг и автоматизировать учет для взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом в ходе налогового мониторинга предприятия на базе программного продукта «1С:ERP. Управление холдингом» (далее 1С:ERP УХ).
Режим налогового мониторинга подразумевает замену традиционных проверок на онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика и его бухгалтерской и налоговой отчетности. Преимуществами режима налогового мониторинга являются:
- Отсутствие выездных и камеральных проверок;
-
Сокращение объема требуемых документов;
-
Получение мотивированного мнения;
-
Снижение налоговых рисков;
-
Заявительный порядок возмещения НДС и акцизов;
-
Прозрачность и повышение инвестиционной привлекательности компании.
Ключевой целью проекта было обозначено вступление организации Уралтрубпром в налоговый мониторинг.
В период с сентября по октябрь 2022 года специалистами ООО «Центр сопровождения» было проведено предварительное обследование для формирования этапов, задач и границ проекта.
В ходе обследования были выделены подразделения, отвечающие за формирование бухгалтерской и налоговой отчетности:
2. Бухгалтерия (3 сотрудника);
3. Бюро отчетности и методологии бухгалтерского, налогового учета и планирования (4 сотрудника);
4. Бюро финансово-расчетных операций (5 сотрудников).
Были проведены следующие работы:
По результатам обследования были определены следующие этапы работ:
1. Изучение текущего документооборота и бизнес-процессов Заказчика.
2. Демонстрация возможностей 1С:ERP УХ, определение задач и их соответствие типовым возможностям Системы для автоматизации взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом.
3. Диагностика соответствия требованиям и готовности компании к переходу на налоговый мониторинг (бизнес-процессы, учетные системы, система внутреннего контроля, налоговые риски).
4. Пробное обновление копии текущей информационной системы («1С:ERP. Управление предприятием ред. 2.5») до планируемой к внедрению Системы для выявления критичного поведения информационной базы для отражения операций текущего учета.
5. Проработка критериев для выгрузки данных в витрину совместно с Заказчиком и их соответствие типовым механизмам по созданию витрины в Систему, разработанных фирмой «1С».
6. Установка границ проекта, сроков и порядок осуществления проекта.
Задачи первого этапа (методологического):
1. Проработать риски, контрольные мероприятия, налоговые регистры для расшифровки показателей налоговой отчетности;2. Подготовить регламент информационного взаимодействия;
3. Подготовить документацию по системе внутреннего контроля в Уралтрубром для целей налогового мониторинга;
4. Подготовить первичный пакет документов для вступления в налоговый мониторинг;
5. Организовать презентацию взаимодействия налоговой инспекции с информационной системой Уралтрубпром.
Задачи второго этапа (технического):
2. Создать витрину на базе 1С:ERP УХ;
3. Автоматизировать систему оценки налоговых рисков на базе 1С:ERP УХ;
4. Настроить права пользователей в новой информационной системе;
5. Подключить инспекторов налогового органа к витрине;
6. Подключить модуль для автоматического обмена между информационной системой Уралтрубпром и АИС «Налог-3»;
7. Обучить пользователей работе с системой рисков и системой налогового мониторинга.
В период проведения обследования изменились требования к методам взаимодействия налогоплательщика с налоговым органом: стало обязательным прямое подключение информационной системы налогоплательщика к АИС «Налог-3».
В связи с этим в последующем были добавлены задачи в технический этап проекта, связанные с интеграцией информационной системы налогоплательщика с АИС «Налог-3»:
1. Провести интеграционное тестирование модуля ГНИВЦ с АИС «Налог-3» в рамках рабочей группы №8;2. Настроить функционал модуля ГНИВЦ для автоматического обмена между 1С:ERP УХ и АИС «Налог-3»;
3. Настроить рабочий обмен между 1С:ERP УХ и АИС «Налог-3».
В январе 2023 года проект по внедрению налогового мониторинга Уралтрубпромом был согласован, с февраля 2023 года началась его реализация.
В ходе реализации проекта были решены следующие задачи:
1. Проанализированы внутренние документы и регламенты на предмет формирования контрольной среды системы внутреннего контроля, из всего списка выделены те документы, в которых описываются необходимые положения для описания системы внутреннего контроля по требованиям налоговой;
2. Созданы шаблоны внутренних документов для управления рисками, внесены корректировки в положение о системе внутреннего контроля и положение об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;
3. Проанализированы и описаны риски и контрольные мероприятия в процессах подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности;
4. Подготовлен пакет документов для вступления в налоговый мониторинг;
5. Предложена и согласована архитектура информационных систем для ведения учета и формирования бухгалтерской и налоговой отчетности (1C:ERP УХ), для подключения налогового органа и прямого взаимодействия с АИС «Налог-3» (витрина — распределенная информационная система на базе 1С: ERP УХ + модуль ГНИВЦ: Налоговый мониторинг. Дополнение к «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО», «1С:ERP. Управление холдингом», «1С:Управление холдингом 8»);
6. Обновлена информационная система 1С:ERP до 1С:ERP УХ;
7. Создана витрина для налогового мониторинга на базе 1С:ERP УХ;
8. Проведено тестовое объединение модуля ГНИВЦ с 1С:ERP УХ, рабочее объединение было выполнено силами разработчиков Уралтрубпром;
9. Проведено интеграционное тестирование модуля ГНИВЦ с АИС «Налог-3» в рамках рабочей группы;
10. Настроена подсистема учета рисков и контрольных мероприятий в 1С:ERP УХ: заполнены справочники, выполнены доработки для ускорения процесса создания контрольных мероприятий, настроены отчеты для проведения анализа контрольных мероприятий;
11. Заполнены необходимые данные модуля ГНИВЦ, доработано автозаполнение справочника первичных документов в модуле на основании данных справочников присоединенных файлов в 1С:ERP УХ;
12. Настроены процессы обработки полученных запросов от налогового инспектора в витрине;
13. Настроено рабочее взаимодействие информационной системы Уралтрубпром с АИС «Налог-3»;
14. Для работы с новым функционалом по работе с налоговыми рисками настроено 17 рабочих мест, для работы в витрине — 4 рабочих места, включая сотрудников налоговой инспекции;
15. Проведены консультации пользователей Уралтрубпром по работе с новым функционалом, написаны инструкции;
16. Сдана обязательная отчетность по налоговому мониторингу за два квартала 2024 года.
Описание доработок в подсистеме внутреннего контроля:
1. При определении списка контрольных мероприятий для предотвращения налоговых рисков в Уралтрубпром столкнулись с тем, что большой процент выполняемых мероприятий осуществляется в момент ввода документов в информационные системы. Создавать вручную на каждый подлежащий проверке первичный документ новое контрольное мероприятие и заполнять в нем информацию о результате проверки трудозатратно и не эффективно. Было принято решение:
-
В таких документах добавить реквизит «Результат проверки», где сотрудник при вводе первичного документа описывает проблемы, выявленные при контроле.
-
Доработать регистр «Настройки использования шаблонов мероприятий» с описанием ответственного сотрудника, описания успешно пройденного контрольного мероприятия и описанием не успешно пройденного контрольного мероприятия.
Было настроено регламентное задание по созданию документов «Мероприятие» с результатом «Выполнено успешно», если в документе не было заполнено поле «Результат проверки», и с результатом «Выполнено с ошибками», если в поле «Результат проверки» была внесена информация. Шаблон описания результата подтягивался из доработанного регистра «Настройки использования шаблонов мероприятий» и дополнялся из поля «Результат проверки».
2. Также на основании данных в регистре «Настройка использования шаблонов мероприятий» был доработан механизм создания документа «Мероприятие» по расписанию, он создавался с указанием ответственного пользователя, а также с заполнением всех полей для того, чтобы в дальнейшем сотруднику для завершения контрольного мероприятия потребовалось минимум времени.
3. Была выполнена доработка для автоматизации следующей ситуации: когда контрольное мероприятие завершено с ошибкой, а исправление ошибки необходимо проверить по истечении длительного периода (например, в следующем месяце или квартале). Был предложен и доработан механизм ввода нового документа мероприятия на основании документа с ошибкой и установки связи между ними.
4. На форме контрольного мероприятия был добавлен механизм открытия форм отчетов, журналов, описанных в виде ссылки в поле «Описание».
Описание доработок для заполнения данных модуля ГНИВЦ:
Для корректного обмена между информационной системой налогоплательщика и АИС «Налог-3» с помощью модуля ГНИВЦ необходимо заполнить данные справочника первичных документов. Проанализировав типовые возможности заполнения данного справочника, согласовали доработку автоматического его заполнения. В доработанном регистре сведений сопоставили вид документов, необходимый для передачи данных в налоговую инспекцию, с видом документа 1С:ERP УХ и ключевыми словами в наименовании файла. Составили регламент по присоединению сканов документов к 1С:ERP УХ, где согласовали требования к наименованиям файлов. На основании регистра, в котором описывалось сопоставление данных, и присоединенных к 1С:ERP УХ файлов, создали обработку по автоматическому заполнению справочника первичных документов.
Результаты:
ОАО «Уралтрубпром» успешно вступил в режим налогового мониторинга с 2024 года. Рейтинг пакета документов для вступления составил 85 баллов из 100, что говорит не только об ответственной работе ООО «Центр сопровождения» в качестве исполнителя, но и подчеркивает высокий уровень готовности компании ОАО «Уратрубпром» к современным требованиям налогового контроля. Кроме того подготовка пакета документов дала возможность выявить направления для дальнейшего улучшения системы внутреннего контроля.
1. Упорядоченность рисков и контрольных мероприятий
Внедрена подсистема управления рисками на базе 1С:ERP УХ. Функционал этой подсистемы интегрирован в повседневную работу сотрудников с небольшим увеличением их нагрузки, связанным с необходимостью фиксировать результаты контрольных мероприятий. В результате не только предоставлена возможность вносить данные для формирования обязательной отчетности по управлению рисками, но и зафиксирован список и порядок контрольных мероприятий и возможных рисков в единой информационной системе.
2. Прозрачность и доступность данных для налоговой инспекции
В соответствии с требованиями налоговой службы создана витрина для доступа налогового инспектора с помощью механизма распределенных баз данных. В рамках тестовой эксплуатации скорректированы настройки прав инспекторов и видимость данных с ограничением, в том числе по периоду. Обмен данными между рабочей базой и витриной осуществляется еженедельно в ручном режиме. В случае получения запросов от налогового инспектора в витрине настроено уведомление ответственным сотрудникам на электронную почту.
3. Бесшовная интеграция с АИС «Налог-3»
Настроено взаимодействие с использованием модуля ГНИВЦ: Налоговый мониторинг. Дополнение к «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО», «1С:ERP. Управление холдингом», «1С:Управление холдингом 8». Рекомендовано автоматизировать привязку первичных учетных документов (ПУД), полученных при обмене через Контур Диадок, что позволило увеличить процент ПУД в информационной системе. Согласован регламент формирования наименований ПУД для возможности автоматического определения их вида согласно требованиям налоговой. Настроена система оповещения в случае проблем со взаимодействием между системой Уралтрубпром и АИС «Налог-3».
Информационная система для налогового мониторинга введена в промышленную эксплуатацию в сентябре 2024 года. После чего специалистами ООО «Центр сопровождения» осуществляется консультационная поддержка пользователей в оперативном режиме.
2. Создание и настройка витрины данных на базе 1С:ERP УХ для интеграции с АИС «Налог-3» через модуль ГНИВЦ: Налоговый мониторинг.
3. Тестирование и организация рабочего взаимодействия с налоговым органом.
4. Автоматизация процессов учета рисков, обработки запросов и формирования отчетности по налоговому мониторингу.
5. Обучение пользователей, разработка инструкции.
6. В рамках сопровождения Заказчиком сдана обязательная отчетность по налоговому мониторингу за два квартала 2024 года.
Решения, которые мы внедрили
