Начиная с релиза 3.0.147 в программе «1С:Бухгалтерия 8» меняется учет расчетов на едином налоговом счете. Регистры больше использоваться не будут. Начисление налогов на ЕНС теперь проводится документами.
Начисление зарплаты:
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Списание с РС и Выдача наличных по выплате зарплаты:
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
В закрытие месяца добавлена регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет:
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Важно: проводка записывается датой срока уплаты налога, независимо от даты проведения самого документа. Поэтому формируя ОСВ по счетам 68/69 будьте внимательны к периоду отчета.
Для отражения пеней, штрафов и других операций по ЕНС используется документ Корректировка ЕНС. Найти его можно через Операции – Единый налоговый счет – Корректировки ЕНС:
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
По кнопке Создать открывается форма документа. Выбираем необходимый вид операции:
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
При выборе налога программа подставляет нужный счет учета:
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Проводка будет записана датой документа:
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов больше не формирует проводки, а используется только для подачи в налоговый орган. Сформировать уведомление можно через задачи организации, либо через Операции – Единый налоговый счет – Уведомления.
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
Осталось только произвести единый налоговый платеж. Для этого можно воспользоваться задачами организации:
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
Если в 2023 году в программе ЕНС не использовался, можно перейти на работу с ним с января 2024 года. Регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет, проведенная в рамках закрытия Декабря 2023г., перенесет на счет 68.90 только налоги, начисленные в декабре 2023г. Если имеется задолженность по налогам, пеням или штрафам со сроком уплаты до 01.01.2024 года, её нужно перенести на ЕНС с помощью документа Корректировка ЕНС.
Кроме того, необходимо проанализировать остатки на счетах 68/69 и свериться с ЛК ФНС. Будьте внимательны: проводки записаны датой срока уплаты налога, поэтому в ОСВ, сформированной на 1 января 2024 года, результат операции не отразится. При выявлении расхождений, вносим корректировки документом Корректировка ЕНС.
Если у вас остались вопросы по учету ЕНС в 1С:Бухгалтерии, обращайтесь на Линию консультации.
Анна Знышева, специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |