Учет у комитента и комиссионера имеет свои особенности. В прошлой статье мы рассмотрели работу с агентским договором с позиции комиссионера. Теперь рассмотрим сделку с позиции комитента.
ООО «Облако» и ООО «Редакция» заключили агентский договор на продажу услуг ООО «Редакция». В данной сделке ООО «Редакция» является комитентом (принципалом), а ООО «Облако» — комиссионером (агентом).
В настройках программы добавляем функциональность «Комиссионная торговля». В разделах «Главное» или «Администрирование» через настройки переходим в «Функциональность». На вкладке «Комиссионная торговля» ставим галочку «Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов)».
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Получив от агента «Отчет комитенту», формируем «Отчет комиссионера». Договор с комитентом должен иметь вид «С комиссионером (агентом) на продажу».
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
В карточке договора можно сделать настройку счетов расчета, чтобы они автоматически подтянулись в отчет комиссионера. Для этого в карточке договора перейдем по ссылке «Счета расчетов с контрагентами» и по кнопке «Создать» заполним форму.
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Или указать счета учета в самом отчете комиссионера в форме «Расчеты».
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
Сначала проведем «Отчет комиссионера» на полученный аванс. На вкладке «Денежные средства» вносим данные об авансе из отчета комитенту.
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
Далее идем в «Регистрацию счетов-фактур на аванс», выбираем дату и по кнопке заполнить подтягиваем отчет комиссионера. По кнопке «Выполнить» программа создаст авансовый счет-фактуру.
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Теперь формируем «Отчет комиссионера» на реализацию. Способ расчета комиссионного вознаграждения указывается также, как у комиссионера: или в карточке договора или в документе «Отчет комиссионера». Так же указываем порядок учета комиссионного вознаграждения. Вводим номер и дату счета-фактуры полученного от комиссионера.
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Заполняем вкладку «Реализация». В верхней части по кнопке «Добавить» указываем покупателя, указанного в отчете комитенту, номер и дату выставленного агентом счета-фактуры. В нижней таблице на закладке «Услуги» заполняем наименование и стоимость оказанной услуги.
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
На закладке «Денежные средства» отражаем зачет аванса.
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
При проведении документа сформируется выданный счет-фактура.
Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)
В результате проведения «Отчета комиссионера» стоимость оказанных услуг встанет в дебет счета 76.09, а сумма комиссии в кредит этого счета, уменьшив долг комиссионера.
Рис. 11 (нажмите, чтобы увеличить)
Нам осталось взять к вычету сумму НДС с аванса полученного. Снова воспользуемся документом «Отражение НДС к вычету». Создадим его на основании выданного счета-фактуры на аванс. Указываем код вида операции 22, проставляем галочки «Формировать проводки» и «Использовать документ расчета как счет-фактуру». Табличная часть «Товары и услуги» заполнится автоматически из счета-фактуры на аванс.
Рис. 12 (нажмите, чтобы увеличить)
Проверяем записи книг покупок и продаж.
Рис. 13 (нажмите, чтобы увеличить)
Все счета-фактуры отразились корректно.
|
Анна Знышева, специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
