Одни и те же суммы для учета взносов и для учета налогов могут учитываться по-разному. Ситуаций может быть много. В этой статье мы рассмотрим одну из причин разницы между доходами, попадающими в отчеты «6-НДФЛ» и «Расчет по страховым взносам».
Предлагаем воспользоваться отчетом «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» («Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам»).
В шапке отчета возможно поставить отбор по разным видам дат: «Период получения дохода» – доход по дате получения дохода, «Период взаиморасчетов» – доход по месяцу начисления. Формируем отчет с отбором «Период взаиморасчетов» – 3 квартал 2019.
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
В тексте отчета жирным шрифтом выделен месяц, за который эти суммы попадают в отчет по взносам. Мелким шрифтом – месяц, за который эти суммы попадают в отчет по НДФЛ.
Видим, что в нашем примере есть сумма, отраженная во взносах в сентябре, в НДФЛ – в октябре. Если надо уточнить, какие именно это были суммы, то двойным щелчком раскрываем эти суммы по параметру «Регистратор» – видим, что в нашем примере это «Больничный лист».
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
В данном примере доход, отраженный в отчетах за 9 месяцев, будет отличаться на сумму больничного, начисленного в сентябре, выплаченного в октябре.
Данный способ не выявит все причины расхождения отчетов 6-НДФЛ и РСВ,
но поможет разобраться с некоторыми из них.
|
Анастасия Черемных, специалист линии консультаций ООО «Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
