1. Сотрудник ушел в марте в отпуск и во время отпуска сел на карантин на 14 дней за который получил из ФСС пособие, так как отпуск в связи с карантином не продляется, то надо пересчитать (вернуть) выплаченные заранее отпускные и НДФЛ?
Ответ: Да, лучше вернуть. Если сотрудник не сможет вернуть деньги в кассу, выплаченные суммы удержать из ближайшей выплаты зарплаты.
2. При отмене заграничной командировки из-за короновируса туроператор не может вернуть денежные средства за гостиницу (все включено), какие документы нам нужно с них затребовать, чтобы поставить в расходы?
Ответ: Туроператор вообще никогда не вернёт деньги? Или оставит на «депозите»? Если не вернёт — пусть напишут официальное письмо с причинами (причина отмены: границы закрыли, принимающая сторона отказала, ваша организация следовала рекомендациям Правительства РФ), если «депозит» — сумма должна «висеть» в балансе как авансы выданные.
3. Скажите, пожалуйста, кофе, чай можно ли списывать на ОСНО и УСН?
Ответ: Смотрите ответ на вопрос №4.
4. Расходы на чай, кофе, сахар — можно принять в расходы?
Ответ: Вопросы №3 и 4 — можно списать как представительские расходы (если не лениться с оформлением), но только для ОСНО («это не мы съели/выпили, это директор и его посетители во время встреч в кабинете/переговорной комнате») п. 2 ст. 264 НК РФ.
5. Что делать с переплатой по страховым взносам до 01.01.2017 г. (позиция ПФР: в декабре еще рано, в январе 2020 г. — уже опоздали)?
Ответ: Для ответа на вопрос нужны документы от плательщика взносов.
6. Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2020 г. — какой срок сдачи, с учетом коронавируса?
Ответ: 28.07.2020 г. — Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».
7. Отправляли продукцию почтой. Работник потерял кассовые чеки. На почте сказали, что восстановить чеки они не могут (у них какие-то не те кассовые аппараты). Работник платил корпоративной картой, деньги с расчетного счета сняли. Что можно сделать?
Ответ: Попробуйте узнать в Почте России номер чека ККТ и по нему скачать электронный вариант и/или если в выписке по р/с видно назначение платежа — документы приложить.
8. Возможно ли расходы на покупку воду отнести на расходы, уменьшающие базу по ННП и какими документами обосновать?
Ответ: Можно. «Учитывая изложенное, затраты организации на приобретение чистой питьевой воды, а также затраты на приобретение и установку кулеров могут быть включены в состав расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, на основании статьи 264 НК РФ с учетом положений статьи 252 НК РФ.» (Письмо Минфина России от 17.07.2017 N 03-03-06/1/45286).
9. Вопрос по прибыли: если мы отражаем часто непринимаемые расходы к НУ, они не участвуют в прибыли, но по БУ проходят и встают на разницы (бензин постоянно ставим на непринимаемые). На сколько это правомерно и есть ли предел?
Ответ: Нет нормативов нет, но если из-за этого в бухучёте будет убыток, а в налоговом учёте прибыль — ФНС может заинтересоваться.
10. Прибыль: Какие временные и постоянные разницы, при какой операции возникают при лизинге?
Ответ: В вопросе нет конкретики, нужен договор лизинга. Как минимум — первоначальная стоимость лизингового имущества и срок полезного использования (при условии, что лизинговое имущество учитывается на балансе лизингополучателя).
11. ИП на УСН по объекту доходы. В 2019 году во исполнение договора был получен авансовый платеж, который учтен в доходах при исчислении налога по упрощенной системе налогообложении за 2019 год. В первом квартале 2020 года договор был расторгнут.
Ответ: В 2019 году отразить доход, в 1 кв. 2020 доход уменьшить (абз. 3 п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

12. Если ИП принимает совмещение режимов УСН 6% и ЕНВД, после отмены ЕНВД с 2021 г. хочет остаться на УСН 6%, нужно или нет уведомлять в этом случае ИФНС?
Ответ: Кажется логичным, что если УСН+ЕНВД, то с 2021 г. у ИП автоматом будет только УСН. Но лучше все равно перестраховаться, позвонить в налоговую и подать все-таки Уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма N 26.2-1) не позднее 31.12.2020 г.
13. До какого числа нужно подать заявление на переход с ЕНВД на УСН и ПСН?
Ответ: Если весь 2020 год продолжаем работать на ЕНВД, а с 2021 года утрачиваем право, то: обязательно предварительно созвониться еще раз со своим налоговым инспектором и уточнить этот же вопрос у него.
1) В срок не позднее 31 декабря 2020 года уведомить налоговый орган по месту своей регистрации или по месту нахождения по форме № 26-1 (КНД 1150001).
2) Необходимо через 5 рабочих дней (не позднее 15 января 2021 года) представить в налоговый орган по месту регистрации (по месту нахождения) заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Заявление подается организациями — по форме № ЕНВД-3, ИП — по форме № ЕНВД-4, с указанием конкретных объектов (торговых точек).
14. Сдачу Декларации по НДС перенесли на 15.05, а когда нужно оплатить НДС за 1 квартал?
Ответ: Смотрите ответ на вопрос №15.
15. Для организации на ОСНО сдача отчетности по НДС переносится на 15.05.20, а уплата 1/3 налога соответственно тоже на 15.05.20?
Ответ: Сроки уплаты налогов и взносов можно посмотреть в виде таблицы на сайте 1С:ИТС.
16. Мы отправляем отчетность через Контур, можем ли мы дополнительно только для отправки СЗВ-ТД подключиться к 1С-Отчетность и при этом использовать те же электронные подписи, что и в Контуре?
Ответ: Можете, но в данном случае придется оформлять соглашение в ПФР о смене оператора и в Контуре не будет работать отправка отчетов в ПФР.
17. Не можем отправить реестр в фсс (для сотр.65+), выдает ошибки. из 1С — не нравится сертификат подписи.
Ответ: Необходимо проверить настройки обмена с ФСС. Если у вас подключен сервис 1С-Отчетность, обратитесь на 8-800-700-86-68, техническая поддержка поможет это сделать.
18. А если другой оператор, и не согласен подписывать в бесплатном ЭДО?
Ответ: Вопрос вырван из контекста, отвечать сложно. Если у вашего контрагента другой оператор и он не готов переходить на вашего, настройте роуминговое соединение. На портале http://1c-edo.ru есть все подробные инструкции и шаблоны заявления на настройку роуминга.
ОСТАЛИСЬ ВОПРОСЫ? –
ЗАДАЙТЕ ИХ СПЕЦИАЛИСТАМ.
Заказать консультацию