Вопрос №1
Если дополняющий отчет по СЗВ-М сдан до 15 числа месяца, то штраф будет или нет?
Ответ аудитора Эммы Форштретер:
Если дополняющие сведения о застрахованных лицах СЗВ-М сданы не позднее 15 числа месяца, следующего заотчетным, штрафа не будет.
Вопрос №2
Не особо понятно по СЗВ-М: с 1 октября, если сдали отчет с ошибками, не заметили, на 15 день ПФР пишет о недостоверности отчета, и мы сдаем дополняющий отчет в течение 5 дней, то штрафа не будет?
Ответ аудитора Эммы Форштретер:
Дополняющие сведения – это информация о застрахованных лицах, не включенных в исходные сведения СЗВ-М. Пенсионный фонд выявляет отсутствие застрахованных лиц в СЗВ-М только после камеральной проверки РСВ (раздел 3) и СЗВ-М за последние три месяца отчетного периода. Пенсионный фонд может выявить только недостоверные сведения (смена ФИО, ошибки в ФИО, ИНН, СНИЛС), но не отсутствующие сведения.
Если вы подали сведения не обо всех застрахованных лицах, а Пенсионный фонд это выявил уже после камеральной проверки (через 3-4 месяца), то штраф будет. В этом и состоит суть поправок в Инструкцию о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах, утвержденную приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 21.12.2016 № 766н.
Вопрос №3
Заплатили ИП за транспортные услуги. Надо ли с этой суммы удерживать НДФЛ?
Ответ аудитора Эммы Форштретер:
Если оказание транспортных услуг для ИП является одним из видов его предпринимательской деятельности согласно ЕГРИП, то НДФЛ не удерживается, страховые взносы не начисляются.
Вопрос №4
Я покупаю лом у УСН, нахожусь на ОСН. В книгу покупок и продаж как налоговый агент не включаю?
Ответ аудитора Евгения Найдёнова:
Не включаете.
Ответ специалиста линии консультаций Ольги Славниной:
Согласно Письму Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 28 февраля 2018 г. N 03-07-11/12711 «О применении НДС при приобретении лома и отходов черных и цветных металлов», в случае реализации лома и отходов продавцами, освобожденными от исполнения обязанностей плательщика НДС, а также лицами, не являющимися плательщиками данного налога, обязанностей налогового агента у покупателей (получателей) таких товаров не возникает.
Налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС, счета-фактуры выставляют без выделения НДС. При этом производится надпись или проставляется штамп «Без налога (НДС)».
Вопрос №5
Юр. лицо по месту регистрации в ЖД районе. Недвижимость в Ленинском районе. Сдаём имущество в ЖД. Как правильно? По месту нахождения - в Ленинскую?
Ответ аудитора Евгения Найдёнова:
По месту нахождения недвижимого имущества.
Вопрос №6
Ставка 10% по НДС сохраняется?
Ответ аудитора Евгения Найдёнова:
Да, пониженные ставки сохраняются.
Вопрос №7
Хочу ответ на вопрос по НДС с авансов, полученных в 2018 г., а восстановленных по реализации
в 2019 г.?
Ответ аудитора Евгения Найдёнова:
В 2019 восстанавливается сумма НДС, уплаченная с полученного в 2018 году аванса, то есть по ставке 18%.
Ответ специалиста линии консультаций Ольги Славниной:
Если получили предоплату в 2018 году по ставке 18/118, то 76АВ в 2019 к вычету пойдет по ставке 18/118 в размере, не превышающем остаток по 76АВ, созданный ранее в 2018, а реализация при этом будет по ставке 20%.
Вопрос №8
А если это долги за 2018 год гасит покупатель в 2019 г., так и остается в платежке, в т. ч. НДС 18%?
Ответ аудитора Евгения Найдёнова:
Да, оплата не влияет на налоговую базу по НДС.
Есть вопросы по формированию отчетов в 1С? –
Наши специалисты подскажут решение.
