Во-первых, для возможности заполнения 7 раздела и реестра необходимо включить раздельный учет НДС — без этого просто невозможны дальнейшие шаги:
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Далее откроется возможность указать в номенклатуре принадлежность к 7 разделу и ее дальнейшее включение в Реестр. Важно! Реквизит Код операции нужно открыть и проверить проставление обеих галочек, как показано ниже:
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
Для многих пользователей отражение подобных операций, относящихся к освобождаемым от НДС, будет происходить впервые — что-то может быть заполнено, что-то нет. Поэтому для проверки полезно построить отчет по счету 90.01.1 с группировкой по ставке НДС, с показом номенклатуры и выводом сбоку кода операции — так будет очевидно, где код проставлен, а где нет.
Настройка группировки ОСВ по счету 90.01.1:
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Настройка дополнительных полей для отчета ОСВ по счету 90.01.1:
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
На изображении ниже выведен готовый отчет ОСВ по счету 90.01.1, в котором видно, что реализации со ставкой Без НДС были, но не во всей номенклатуре, где требуется, проставлен нужный код операции для раздела 7:
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
Отметим, что только реализации номенклатуры, в которые был заранее проставлен и заполнен код, впоследствии попадут в регламентный документ Формирование записей раздела 7, а потом и в Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот. Реестр формируется из раздела 1С-Отчетность по ссылке Уведомления в ответ на запрос от налоговой; в этом реестре прикладывается файл запроса.
Реестр можно сформировать, даже если нет подключенного сервиса 1С-Отчетность, Данные в реестре все равно заполнятся в программе и будут доступны для выгрузки в файл и дальнейшей отправки.
Так заполнится регламентный документ Формирование записей раздела 7 Декларации по НДС:
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Таким образом заполняется Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот:
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
Если с помощью вышеуказанного отчета ОСВ по счету 90.01.1 (с дополнительными полями — кодами операции 7 раздела) найдена номенклатура с незаполненным кодом операции 7 раздела, то этот код надо заполнить, проверить. Реализации с участием этой номенклатуры обязательно перепровести (можно в рамках процедуры закрытия месяца, можно выборочно — как удобнее), и только тогда по регистрам НДС пройдут все нужные движения. После этого перезаполнить регламентный документ Формирование записей 7 раздела и еще раз перезаполнить Реестр.
Пример полного заполнения — для всей номенклатуры указан кода операции 7 раздела:
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
Документы за выбранный квартал с участием этой номенклатуры (с незаполненным ранее кодом операции 7 раздела и заполненным теперь) обязательно должны быть перепроведены.
Вот пример верного заполнения документа Формирование записей 7 раздела. Теперь все операции попадают в этот раздел, сумма совпадает с суммой всей выручки Без НДС согласно ОСВ по счету 90.01.1:
Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)
Вот пример заполнения Реестра, в него также теперь попадают все операции и вся сумма реализации со ставкой Без НДС:
Рис. 11 (нажмите, чтобы увеличить)
Операций для отражения в 7 разделе может быть немного, а может быть сотни и даже тысячи, поэтому данные советы помогут быстро себя проверить и составить отчетность в краткие сроки, а также ответить на требование налоговой предоставить реестр. В более сложных случаях обращайтесь за помощью на Линию консультаций.
|
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
