Мы обнаружили, что программа не создает резервы на 63 счете по остаткам на счетах 62.21 и 62.31, в связи с чем направили соответствующий вопрос в 1С.
Ответ от 1С: «Учет резервов по задолженности, номинированной в валюте, не поддерживается, поскольку порядок учета таких резервов после переоценки задолженности нормативными документами не определен».
Материалы по теме в информационной системе 1С:ИТС:

Информацию по теме дополнил еще один ответ от экспертов 1С на партнерской конференции: «Резервы по сомнительным долгам в валюте и у.е формируются в ручном режиме. Флажок в поле Формируются резервы по сомнительным долгам устанавливается, если резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете будут формироваться автоматически. Автоматический расчет резервов выполняется по счетам 62 Расчеты с покупателями и заказчиками и 76.06 Расчеты с прочими покупателями и заказчиками и только по договорам в рублях. При наличии сомнительной задолженности по займам, выданным авансам поставщикам, договорам в валюте или условных единицах резерв по всем обязательствам создается вручную (флажок в таких случаях должен быть снят)».
Из ответов экспертов 1С становится понятно, что автоматически резерв по расчетам в валюте и условных единицах создаваться не будет. Но помимо этого в программе нужно учесть еще некоторые важные особенности — рассмотрим их.
Выставим в настройке учетной политики по бухучету от 01.01.24 автоматическое создание резервов по сомнительным долгам:
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Также в Налогах и отчетах — Налоге на прибыль — в Истории изменений — в учетной политике по налогу на прибыль от 01.01.24 установим галку для автоматического создания резервов по сомнительным долгам:
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
Отразим в тестовом режиме задолженность покупателя по счету 62.31, документ расчетов намеренно датируем июнем 24 года, чтобы 90 дней к концу сентября точно прошло, и возникла необходимость резервировать в размере 100%:
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Отразим в ручном режиме создание резерва на сумму задолженности по счету 62.31:
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
Проведем закрытие месяца и проверим, как поведет себя программа. К сожалению, наш труд пропал — программа восстановила на доходы ранее созданный нами вручную резерв:
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
Это плохо. Есть два способа исправить ситуацию.
1 способ — полностью убрать с определенной даты авторезервирование из учетных политик по бухучету и налоговому учету:
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
При таком раскладе абсолютно все резервы придется создавать вручную, и вручную восстанавливать при наступлении условий для восстановления. Зато программа уже не будет вмешиваться в наши действия по резервированию. В защиту этого варианта можно добавить, что «программа также и не резервирует автоматом сомнительную задолженность по выданным авансам поставщикам, дивидендам и прочей дебиторской задолженности. Если такие резервы при включенном флажке вручную добавить, они также сторнируются» — комментарий от эксперта 1С с партнерской конференции.
2 способ — оставить в учетных политиках авторезервирование, но каждый месяц вручную вмешиваться в регламентную операцию по созданию резервов, убирать сделанные программой проводки по уничтожению сделанных нами резервов:
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
После выполнения ручных правок регламентной операции по резервированию в процедуре закрытия месяца надо обязательно выполнить вслед идущие операции:
Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)
Также нужно помнить, что внесение ручных правок в регламентную операцию – это крайняя мера. Если что-то пойдет не так, или какие-то данные учета поменяются, ведущие к изменению расчета резервов, можно убрать флажок ручной правки регламентной операции, и вернуться к автоматическому заполнению движений регламентной операции.
Какой в итоге способ создания резервов при наличии задолженности на счетах 62.21 или 62.31 выбрать — решать вам. Если остались вопросы по резервированию сомнительной задолженности, обращайтесь на Линию консультаций.
![]() |
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |