Упрощенцы с доходом до 60 млн. рублей освобождаются от уплаты НДС. Если доход превысил 60 млн., можно выбрать ставку НДС: пониженные 5% или 7% без права вычета входного НДС или общую 20% (10%) с правом вычета входного НДС.
Спрогнозируйте налоговую нагрузку на 2025 год при разных ставках НДС: общих, пониженных, воспользовавшись обновленным налоговым калькулятором.
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
Для перехода на льготные ставки НДС 5% или 7% никаких заявлений в ФНС подавать не надо, достаточно отразить льготную ставку в декларации по НДС.
Действующая форма декларации не предусматривает льготных ставок 5% и 7% для УСН.
В связи с этим ФНС подготовила проект приказа, который содержит новую форму декларации по НДС и порядок ее заполнения, а также электронные форматы.
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
ФНС России планирует изменить декларацию по УСН за 2024 год.
Новая форма декларации и соответствующий ей электронный формат вступят в силу с 1 января 2025 года и будут применяться с отчетности за 2024 год.
Следите за обновлениями в программах 1С на сайте ИТС.

Налоговая реформа УСН с 2025 года: кто будет платить НДC, поддержка в 1С.
Какие изменения в связи с НДС для УСН уже произошли в программе
В настройках налогов, при установленной системе налогообложения УСН, с 2025 года, появилась возможность указания применения НДС и выбора пониженной 5%, 7% или общей ставки НДС 20% (10%). Реализовано с релиза 3.0.160.
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
Предупреждение о приближении к границам применения НДС при поступлении выручки. Если выручка приближается к 60 млн., программы выдает предупреждение о приближении выручки к границе, после которой необходимо уплачивать НДС.
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
В 2025 году баннер станет красным при превышении дохода 60 млн.рублей. Перейдя по ссылке можно будет настроить ставку НДС.
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Доходы УСН будут учитываться за вычетом НДС.
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
Расходы в КУДиР так же будут отражаться без НДС, если налогоплательщик выбрал применение общей ставки и может брать НДС к вычету.
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
В программе появятся новые ставки НДС 5%, 5/105%, 7%, 7/107%. Эти ставки можно будет выбирать в документах поступления на расчетный счет.
Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)
Выставить счет-фактуру на аванс на основании этого поступления.
Рис. 11 (нажмите, чтобы увеличить)
Эти ставки можно будет выбирать в документах реализации, поступления товаров, работ, услуг.
Рис. 12 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 13 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 14 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 15 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 16 (нажмите, чтобы увеличить)
Следите за обновлениями в программах 1С на сайте ИТС.
При возникновении вопросов по работе в программах 1С, обращайтесь на Линию консультации.
Материалы по теме в информационной системе 1С:ИТС:

Статья на Бух.ру: НДС на УСН с 2025 года: как получить освобождение, какие доходы будут учитываться и кто может не выставлять счета-фактуры
![]() |
Арутюнян Карине, специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |