Мы не рассматриваем учет НДС — все необходимые инструкции по корректировкам и исправлениям реализаций текущего и прошлых периодов можно найти в информационной системе 1С:ИТС.
Рассмотрим пример. Существует тестовая организация, от ее имени сделана реализация в декабре прошлого 2022 года (поскольку контрагент тестовый, то он отсутствует в базе ФНС и подсвечен в документе розовым цветом. Для данного примера это не имеет значения).
Вот сама реализация:
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Проводки этой реализации:
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
В текущем году по инициативе покупателя произведен возврат части товара. Нам необходимо оформить документ «Корректировка реализации» с видом «Корректировка по согласованию сторон».
Cоздаем этот документ, заполняем значения до и после, вводим корректировочную счет-фактуру.
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
После проведения документа анализируем проводки: среди проводок присутствуют проводки с датой прошлого года. Это нам не нравится, так как прошлый год сдан, и мы не хотели бы менять результаты учета. Вот как выглядят первоначальные проводки корректировки реализации — много проводок с прошлогодней датой 31.12.22:
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
Эти проводки приводят к тому, что данные прошлого 2022 года, по которому отчетность сдана, вдруг меняются, и 90 счет становится незакрытым. Бухгалтеры, не зная такой особенности данного документа, начинают перезакрывать декабрь 2022 года.
Что нужно сделать в документе, чтобы избежать проводок с датой прошлого года? Нужно перейти в закладку «Расчеты» и поставить галку «Прошлый год закрыт для корректировки, отчетность подписана»:
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
После установки этой галки документ «Корректировка реализации» следует провести и снова проверить проводки. Вот теперь с проводками все в порядке — они все датированы текущим годом:
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Если в вашем учете есть и другие сложные ситуации, связанные с корректировками реализаций и поступлений, обращайтесь к нам на Линию консультации.
|
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
