Для формирования операций по ЕНС вручную предусмотрено пять документов:
-
Операция по ЕНС: налоги (начисления);
-
Операция по ЕНС: налоги (уплата);
-
Операция по ЕНС: Пени, штрафы (начисления);
-
Операция по ЕНС: Пени, штрафы (погашение);
-
Операция по ЕНС: Корректировка счета.
Например, в июле 2023 г. подана уточненная декларация по НДС за первый квартал 2023 г. на увеличение. Создаем документ Операция по ЕНС: налоги (начисления), выбираем налог НДС. Программа заполнит строку налога НДС. Поскольку к июлю уже прошли все три срока уплаты налога за первый квартал, нужно внести корректировку в каждый из них. Копированием добавляем ещё две строки. Делим сумму увеличения налога на три части и заполняем строки, указав в каждой свой срок уплаты.
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
При проведении документа сформируется проводка 68.02/68.90. А также сформируется запись в регистр Расчеты по налогам на ЕНС с видом Приход.
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
Затем формируем документ Операция по ЕНС: Пени, штрафы (начисления). По кнопке Добавить заполняем табличную часть документа.
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Документ сформирует проводку 91.02/68.90 и движения по регистру Расчеты по санкциям на едином налоговом счете с видом Приход.
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
Операцией Закрытие месяца программа сформирует записи по регистрам с видом Расход.
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
В отчете Расчет налогов по ЕНС за Июль 2023 г. проверяем, что всё закрылось корректно.
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
В августе 2023 г. подана уточненная декларация по НДС за 2 квартал 2023 г. на уменьшение. Снова формируем документ Операция по ЕНС: налоги (начисления). Теперь заполняем одну строку со сроком уплаты 28.07.2023 и указываем сумму с минусом. В следующих сроках оплаты просто укажем сумму с учетом сданной уточненной декларации.
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Далее формируем документ Операция по ЕНС: налоги (уплата). Здесь так же указываем срок уплаты 28.07.2023 и сумму с минусом.
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
Документ сформирует записи по регистрам с видом Расход.
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
После проведения операции Закрытие месяца проверяем корректность сделанных операций. В отчете Расчет налогов по ЕНС за Август 2023 г. видим, что задолженность по сроку уплаты закрылась, а сумма переплаты распределилась между начисленными налогами за август.
Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)
Документ Операция по ЕНС: Корректировка счета используется для корректировки сумм, учитываемых на ЕНС (для отражения недоимки или переплаты по ЕНС). Заполняем табличную часть документа. В колонке Вид движения выбираем Пополнение для отражения переплаты или Списание для отражения недоимки. В зависимости от выбранного вида движения сформируются движения по дебету счета 68.90 и Приход по регистру Расчеты по единому налоговому счету.
Рис. 11 (нажмите, чтобы увеличить)
Или по кредиту счета 68.90 и Расход по регистру Расчеты по единому налоговому счету.
Рис. 12 (нажмите, чтобы увеличить)
![]() |
Анна Знышева, специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |