Также появилось письмо ФНС от 26.06.2025 № БС-4-11/6142@, согласно которому начисления по среднему, где происходило выделение районного, потребуется пересчитать с начала года и подать корректировку 6-НДФЛ:
«Налоговым агентам необходимо произвести перерасчет соответствующих налоговых баз по налогу на доходы физических лиц, а также на основании пункта 6 статьи 81 Кодекса представить в налоговый орган уточненный расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), за первый квартал 2025 года.
Дополнительно сообщается, что на основании пункта 8 статьи 75 Кодекса не начисляются пени на сумму недоимки, которая образовалась у налогового агента в результате выполнения им письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему либо неопределенному кругу лиц налоговым органом в пределах его компетенции».
В данной статье мы не касаемся вопроса перерасчета. Поговорим о том, какие настройки необходимы, если прямо сейчас необходимо рассчитать новое начисление сотруднику.
Для примера возьмем начисление основного отпуска.
1. Для начала проверьте, как происходит расчет в вашей базе на текущий момент. Иногда бывают ситуации, когда организация так и не начала выделять районный коэффициент из среднего. В таком случае никаких действий и не потребуется. Если же сумма отпуска рассчиталась в два начисления, то переходим к следующему шагу.
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
2. Заходим в список начислений: раздел Настройка — Начисления.
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Для удобства демонстрации примера в поисковой строке укажем «Отпуск основной».
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
В шапке таблицы устанавливаем галочку об отображении скрытых элементов.
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
3. Открываем начисление «Отпуск основной». Его нам надо отметить недействующим. Для этого устанавливаем галочку «Начисление больше не используется». Также указываем дополнение к наименованию, чтобы не путать с отпуском, который останется рабочим. Сохраняем начисление.
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
4. Повторяем установку галочки для начислений «Отпуск основной (доля РК)» и «Отпуск основной (доля СН)».
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
5. Открываем начисление «Отпуск основной (до 2025)» (в списке выглядит зачеркнутым). Снимаем галочку о неиспользовании. Стираем лишнюю приписку из наименования, чтобы в отчетах название отпуска выглядело привычно.
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
Также стираем приписку в кратком наименовании на вкладке «Описание». Сохраняем начисление.
Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)
В результате список начислений для основного отпуска выглядит следующим образом.
Рис. 11 (нажмите, чтобы увеличить)
6. Проверяем результат: рассчитываем заново отпуск из пункта 1. Контролируем, что теперь расчет прошел в одно начисление (без упоминания РК).
Рис. 12 (нажмите, чтобы увеличить)
Рекомендуем также проверить, что размер отпуска не занижен.
Рис. 13 (нажмите, чтобы увеличить)
Также стоит перейти в расчет налога и проконтролировать, что сумма рассчитана по одной категории.
Рис. 14 (нажмите, чтобы увеличить)
В некоторых случаях может потребоваться поправка формулы для верного расчета отпуска в сочетании с индексацией заработка. Этого нюанса в статье мы не касались. Мы рассмотрели минимально необходимые действия, которые вы можете выполнить самостоятельно и продолжить начисление текущих отпусков уже с учетом писем ФНС. Если не удалось решить вопрос, обращайтесь за помощью на Линию консультаций.
|
Автор статьи: Анастасия Черемных, специалист линии консультаций АСП-Центр сопровождения. Заказать консультацию |
