ВОПРОС 1. Почему было отражено поступление в текущем 4 квартале, НДС был принят к вычету, потом была отражена Корректировка поступления на уменьшение на весь объем товара (товар был возвращен поставщику), по части НДС вопросов нет, сумма отразилась в Книге продаж, но почему мы не можем проанализировать ОСВ по товару по 41 счету, строим этот отчет с выбором нужной позиции номенклатуры, а в нем нет ничего. Что мы делаем не так?
ОТВЕТ. Действительно, если после отраженных в программе этих документов (Поступление товара и Корректировка поступления) построить обычную ОСВ по счету 41.01, то получится вот такой отчет:
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Мы знаем, что движения по товару были, мы его точно покупали у поставщика, а потом поставщику возвращали, а в ОСВ вообще ничего нет. Не может этого быть.
Для ответа на этот вопрос построим ту же самую оборотку, но с периодичностью по дням, используя настройку:
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
И проанализируем сформированный отчет:
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Очевидно, что обороты были датой 01.10.25 и 18.11.25, но только они были по дебету на плюс и по дебету на минус. Это верно. Но программа при построении оборотки в целом за период арифметически их сложила, получился арифметический 0, а 0 программа показала, как пустую оборотку. Об этой особенности важно помнить — при получении корректировки в этом и любых других случаях можно сразу строить ОСВ по дням и понимать, что было в программе и в жизни, какое товародвижение.
В данном случае товар пришел оборотами на плюс в дебете счета 41.01, и потом ушел оборотами на минус также в дебете. Ситуация отражена верно и проанализирована нами. Все нормально.
ВОПРОС 2. В программе отражена реализация товара, потом некоторое время спустя был возврат товара от покупателя, который мы отражаем Корректировкой реализации. При возврате товара мы имеем право на вычет по счету 19.09, сделан документ Формирование записей книги покупок, в Книге покупок видим, что НДС к вычету взят, но не можем увидеть суммы в ОСВ по счету 19.09, она почему-то пустая.
ОТВЕТ. Обратимся к ОСВ по счету 19.09 после отражения реализации и корректировки реализации.
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
И действительно, ОСВ по счету 19.09 выходит пустая, а ведь работа проведена, мы точно все верно отразили в корректировке реализации согласно рекомендациям информационной системы 1С:ИТС. И ответ будет тот же, что и в первом вопросе статьи. В этом случае также произошло арифметическое суммирование оборотов по кредиту плюсовых и минусовых, мы в этом можем убедиться через ОСВ по 19.09 счету по дням, сделаем настройку:
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
И посмотрим на готовый отчет:
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Видно, что минусовые обороты по кредиту образовались в результате Корректировки реализации, а плюсовые в результате проведения документа Формирование записей книги покупок (датой 31.12.25), мы можем убедиться в этом в Карточке счета 19.09:
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Таким образом, в программе корректировка реализации отражена верно и формирование записей книги покупок также верно сделало нам вычет НДС по счету 19.09. В результате корректировки реализации может образовываться аванс по счету 62.02, по которому вновь будет создана счет-фактура на аванс. Этот аванс можно зачесть со счетом 62.01, если имеется сальдо, но это уже к данной статье не относится. Главная мысль в том, как правильно проверить ОСВ по счету 19.09.
Таким образом мы разобрали 2 случая и убедились в том, что если ОСВ по счету выходит пустая, то это вовсе не значит, что в ней ничего нет, это может быть не абсолютный ноль, а арифметический.
Надеемся, что данная статья была полезной и поможет правильно анализировать ОСВ по счетам. В сложных случаях рекомендуем обращаться за помощью на Линию консультаций.
|
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
