С января 2024 года заполнить отдельную платежку, со статусом "02" вместо налогового уведомления на конкретный КБК налога или взноса, нельзя. Такой документ попросту не примут к исполнению. Теперь придется перечислять налоги и страховые взносы через единый налоговый платеж. Иных способов расчетов с бюджетом в 2024 году не предусмотрено.
Перед тем, как перенести остатки по налогам на ЕНС, необходимо провести сверку по налогам и взносам с ИФНС.
Для автоматического ввода входящего начального остатка на едином налоговом счете по данным учета в программе предназначен «Помощник перехода на ЕНС». В программе расчеты по ЕНС учитываются на счете 68.90 "Единый налоговый счет". Через Операции — Единый налоговый счет заходим в «Помощник перехода на ЕНС».
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Сначала программа предлагает проанализировать состояние налоговых расчетов с ФНС России по учетным данным. Для этого по ссылке «Остатки расчетов по налогам и взносам» открываем два отчета: по налогам и по взносам.
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
Далее выполняем поочередно все операции, цвет ссылок меняется на зеленый.
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
После этого обязательно проверяем, что сделала программа. Смотрим результат проведения операций в журнале «Операции по счету», который находится в разделе Операции — Единый налоговый счет.
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
Первый документ: «Операция по ЕНС: Налоги (начисления)». В этот документ можно добавить перенос на ЕНС задолженности перед бюджетом по НДС или по другим налогам, которые не попадают в форму автоматически. Но лучше это сделать другим документом, потому что при повторном заполнении этой операции все ручные корректировки будут удалены. Создаем новый документ, нажимаем Заполнить. Появляется окно со списком налогов и взносов, проставляем все галочки, нажимаем Выбрать. Программа заполнит документ остатками задолженности по налогам. Оставляем нужные строки и проводим.
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
При выполнении операции сформированные остатки переносятся на единый налоговый счет (в кредит счета 68.90). Дополнительно формируем оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69 и проверяем вся ли кредиторская задолженность по этим счетам встала в операцию по ЕНС Налоги (начисления) и как она перенеслась на счет ЕНС.
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Следующий документ «Операция по ЕНС: Пени, штрафы (начисления)». Здесь мы видим остатки по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69 с аналитикой «Штраф/Пени». Также сверяем с оборотно-сальдовой ведомостью.
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
Документ «Операция по ЕНС: Корректировка счета» вводится, если нужно перенести переплату по налогам и взносам на ЕНС. В табличную часть документа попадают остатки по дебету субсчетов к счетам 68 и 69. При выполнении операции сформированные остатки переносятся на единый налоговый счет (в дебет счета 68.90).
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
В следующей операции производится зачет перенесенных на ЕНС переплат в счет перенесенных на ЕНС задолженностей, а также при применении УСН в налоговом учете признаются расходы на суммы зачтенных (погашенных) задолженностей по налогам и взносам.
В завершение проверяем счет 68.90. На нем должна сформироваться задолженность, соответствующая акту сверки с ИФНС.
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
|
Анна Знышева, специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
