Часто главный бухгалтер либо для своих нужд, либо по просьбе директора строит отчет «Анализ продаж», в котором можно оценить рентабельность продаж по номенклатуре, покупателям, отдельным документам продажи, то есть соотнести выручку и себестоимость, и определить так называемую торговую маржу. При анализе этого отчета можно сразу сделать вывод о наличии ошибок в учете.
В программе «1С:Бухгалтерия предприятия» заходим в раздел «Руководителю» — «Анализ продаж», строим отчет (можно с такими настройками):
Настройки отчета «Анализ продаж» (нажмите, чтобы увеличить)
Сформируем отчет, прокрутим вниз: диаграмма нам не нужна, нам нужна таблица. При анализе отчета видим, что по 1 позиции отчета: у печенья шоколадного себестоимость равна 0 и рентабельность 100%. Но радоваться этому не надо — этот показатель говорит о том, что в учете есть ошибка:
Отчет «Анализ продаж» (нажмите, чтобы увеличить)
Чтобы найти ошибку, нужно скопировать проблемную позицию номенклатуры и подумать над возможными причинами:
-
либо товар вообще не был оприходован;
-
либо он был оприходован на другой склад, или на другой счет учета;
-
или оприходован позже, чем реализован;
-
или был оприходован товар с похожим названием, но не этот.
Для анализа ситуации строим отчет «Анализ субконто» (раздел «Отчеты» — «Анализ субконто») с данными настройками группировок:
Настройка группировок отчета «Анализ субконто» (нажмите, чтобы увеличить)
Задаем в этом отчете отбор на нужную нам позицию номенклатуры:
Настройка отбора в отчете «Анализ субконто» (нажмите, чтобы увеличить)
Формируем отчет с заданными настройками:
Отчет «Анализ субконто» (нажмите, чтобы увеличить)
При анализе данного отчета мы видим, что изначально остатки товара были, и их было достаточно перед продажей, но они были на начало периода на счете 10.06 (ошибочно), а продаем мы со счета 41.01. Вот и произошла ошибка учета, и товар был списан в минус.
Далее бухгалтер сам решает, какой вариант исправления ошибок учета ему выбрать:
1. Поправить ранее введенный документ поступления, если документ поступления был недавно введен в текущем году. Но предупреждаем: если вычет по НДС уже был взят, то после правки счетов учета товаров в документе могут появиться проблемы, которые касаются регистра «НДС предъявленный» — аналитики этого регистра для товара и материала различаются, и в регистре «НДС предъявленный» появятся записи на плюс и на минус.
2. Сделать Перемещение товара, и переместить его с неверного счета 10.06 на счет 41.01 временем перед документом продажи.
Такая ситуация с продажей товара в минус в принципе в программе возможна, если стоит настройка о разрешении списания запасов при отсутствии остатков:
Настройка, разрешающая списать в минус (нажмите, чтобы увеличить)
Таким образом, бухгалтер по управленческому отчету может оценить состояние бухгалтерского учета товаров.
|
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
