К примеру, сдаем уточненную декларацию (К1) по НДС за 2 квартал 2024 года: нашли ошибку, сделали дополнительный лист к книге покупок, и этот дополнительный лист автоматически включился в декларацию. Сумма изменения (уменьшения НДС) составляет 750 руб.:
Уточненная декларация по НДС, доплист к разделу 8 (нажмите, чтобы увеличить)
Чтобы убедиться, что разница уточненной декларации по НДС (К1) с первичной (П) составляет действительно 750 руб. (то есть вычет уменьшился и 750 руб. к доплате) нажимаем в верхней части окна справа на кнопку Сравнить и выбираем отчет для сравнения:
Сравниваем декларации (нажмите, чтобы увеличить)
После этого сформируется результат сравнения по разделу 1:
Результат сравнения, раздел 1 (нажмите, чтобы увеличить)
И по разделу 3 — более детализировано:
Результат сравнения, раздел 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Таким образом, мы можем быстро убедиться в том, что доплист соcтавлен на сумму 750 руб. (уменьшена сумма вычета), и в целом в уточненной декларации сумма к доплате 750 руб. — все сходится.
! Еще есть очень полезный лайфхак с использованием кнопки Сравнить. Например, мы сдали отчетность по НДС, сделали запрет редактирования сданного отчетного периода и уехали в отпуск. За это время другие сотрудники могли нечаянно снять запрет и изменить первичные учетные данные.
Самый быстрый способ убедиться в том, что последний вариант сданной декларации не поменялся, это также использовать кнопку Сравнить. Нужно еще раз сформировать с нуля этот же отчет за тот же период, не с целью сдачи, а с целью проверки, то есть убедиться, что он сформируется ровно так же, как и был в последний раз.
Если мы хотим убедиться, что за 1 квартал 24 года данные учета НДС не поменялись, снова формируем декларацию по НДС. Ранее последняя сданная декларация по НДС за 1 квартал 24 года была К1, так что можно для проверки сформировать К2:
Создаем новую декларацию по НДС (нажмите, чтобы увеличить)
В нижней части в этой новой декларации полезно сделать пометку, что это просто проверочная декларация:
Создаем новую уточненную декларацию для проверки (нажмите, чтобы увеличить)
Далее в заполненной декларации мы нажимаем кнопку Сравнить:
Сравнить декларации (нажмите, чтобы увеличить)
Выбираем для сравнения предыдущий сданный вариант декларации:
Выбираем последнюю сданную декларацию для сравнения (нажмите, чтобы увеличить)
Убеждаемся в том, что различий между текущей проверочной декларацией и ранее сданной нет.
Различия в декларациях отсутствуют (нажмите, чтобы увеличить)
Это значит, что данные учета НДС изменены не были. Для надежности можно проверить и ОСВ за период: как она формировалась до отпуска главбуха за выбранный закрытый период и как она формируется сейчас за тот же период. Так как может НДС и не поменялся, но поменялось что-то другое, если сотрудники заходили в закрытый период и довносили данные. Сформированную проверочную декларацию можно пометить на удаление, а можно оставить как есть, она не мешает.
Если все-таки расхождения будут, то необходимо их найти и разобраться в причинах. Важно, чтобы данные учета совпадали с данными сданной отчетности.
Если у вас остались вопросы по формированию и проверке уточненной декларации по НДС, обращайтесь на Линию консультации.
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |