Процедура расчета и начисления налогов не изменилась. Как обычно, для этого используются документы:
- начисление и выплата заработной платы;
- операция закрытие месяца;
- начисление пеней и штрафов ручными операциями.
Когда налоги и взносы начислены, необходимо перенести задолженность по ним на счет учета ЕНС (Кредит счета 68.90). В программе для этого предусмотрены документы: Уведомление об исчисленных суммах и Операция по ЕНС.
Сформировать документы можно либо через Операции – Единый налоговый счет.
Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)
Либо через Главное – Задачи организации.
Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)
Помощник подскажет, что нужно сформировать: уведомление или операцию.
Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)
Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов используем в том случае, когда уведомление необходимо представить в ИФНС, если уплата налога предусмотрена до представления декларации (расчета).
Уведомление, созданное из формы помощника, автоматически заполняется по данным учетной системы.
Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)
Документ формирует проводки.
Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)
Можно сформировать уведомление без помощника. Через Операции – Единый налоговый счет – Уведомления создаем документ Уведомление об исчисленных суммах налогов. По кнопке Заполнить формируется табличная часть, в которую попадает вся задолженность по налогам на указанную дату. Сумму страховых взносов сверяем с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 69.09. Сумму НДФЛ можно сверить с отчетом Анализ НДФЛ по датам получения доходов. Период в этом отчете выставляем с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.
Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)
Если налоги и взносы уплачиваются после представления декларации (расчета) и направлять в ИФНС уведомление по таким налогам и взносам не требуется, для переноса задолженности на счет учета ЕНС используем документ Операция по счету.
Через Операции – Единый налоговый счет – Операции по счету создаем документ Операция по ЕНС: Налоги (начисления). Заполняется этот документ так же по кнопке Заполнить.
Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)
После этого производим оплату налога. Единый налоговый платеж оформляется документом Списание с расчетного счета. В поле налог выбираем Единый налоговый платеж. Этот документ формирует проводку: Дт 68.90 / Кт 51.
Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)
Теперь нужно провести зачет аванса по ЕНС. Это операция, аналогичная той, которую проводит ИФНС, т.е. распределяет сумму оплаты между налогами в установленной последовательности. Операция Зачет аванса по ЕНС проводится регламентной операцией закрытия месяца. В движениях документа сумму оплаченного налога мы видим в записях регистра Расчеты по единому налоговому счету, а распределение сумм в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете.
Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)
Через Отчеты – Единый налоговый счет – Расчеты налогов по ЕНС формируем отчет. Здесь мы видим результат проведения уведомлений, операций и закрытия месяца. Контролируем сколько налогов было начислено и зачтено в разрезе документов начисления и уплаты.
Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)
По этому алгоритму действуем каждый месяц.
В следующей статье рассмотрим, как в 1С:Бухгалтерии сформировать операции по ЕНС вручную: корректировки, штрафы, пени. Подпишитесь на рассылку и получайте материалы на почту.
|
Анна Знышева, специалист линии консультаций «АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы. Заказать консультацию |
